报销后财务通知发票被红冲了，该怎么办？

更新时间：2025-07-29 07:27  浏览量：1

发票是财务报销的关键凭证，也是企业所得税前扣除的主要凭据之一。然而，近期笔者亲身经历的一件事，让我深刻意识到发票管理的复杂性。

一、背景概述

今年5月份，笔者与客户在一家茶馆消费，支付了600元。次日向茶馆索要发票，拿到发票后，按照正常流程进行了报销。然而到了7月份，笔者突然收到税务系统提示，该发票已被红冲。这让笔者感到非常困惑和不安，因为发票红冲通常意味着发票作废，这不仅影响了报销流程，还可能涉及税务问题。

笔者立即联系茶馆，试图了解情况，但被告知茶馆已闭店。经过多方打听，才知道茶馆内部可能存在一些纠纷，导致发票被红冲。沟通过程中对方人员态度强硬不予解决。无奈之下，只能拨打12366纳税服务热线进行投诉。最终，在主管税务机关的介入下，茶馆最终重新开具了发票，并向笔者表达了歉意。

二、发票红冲的情形及风险

1、政策规定

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，发票红冲是指企业开具发票后，因特殊原因不符合发票作废条件，需要开具红字专用发票。具体来说，主要包括以下几种情形：

发票开具错误：如购买方信息、商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等填写错误。

销售退回：由于商品质量、规格、数量等问题，购买方将货物退回给销售方，需要对已开具的发票进行红冲。

销售折让：销售方在销售商品或提供劳务后，因各种原因给予购买方的价格折扣或折让，导致原开具的发票金额需要调整，此时需要红冲原发票并重新开具新的发票。

纳税义务终止：例如，销售方和购买方协商一致，提前终止未履行完的销售合同或服务协议，购买方未确认收入或扣付货款，销售方需红冲已开具的发票，以反映销售行为的终止。

2、风险分析

对于收票方企业而言，发票红冲涉及诸多税务问题：

增值税进项税额转出：对于增值税一般纳税人来说，如果取得的增值税专用发票被红冲，已经抵扣的进项税额需要在红冲当期进行转出处理。否则，可能会导致企业少缴增值税，面临税务风险。

企业所得税税前扣除：企业发生销售退回等情况，红冲发票后，相应的成本也需要进行调整。在企业所得税汇算清缴时，如果未能正确处理红冲发票，可能会影响企业所得税的应纳税所得额计算，导致少缴企业所得税。

对于收票方个人而言，发票红冲可能导致以下问题：

报销受阻：如笔者在开头所述的经历，发票被红冲后，消费者可能无法正常报销相关费用，影响个人的财务流程，造成个人经济损失。

通过上述分析可以明确，发票红冲是一种仅在特定情况下方能实施的特殊处理手段，其背后隐藏着一系列繁杂且严谨的税务问题。对于开具发票的企业而言，更是需要时刻秉持审慎态度，严格遵循相关法律法规及政策规定进行操作。发票红冲操作若无正当且合理的理由，便是公然违背了政策的严肃性和规范性要求，不仅扰乱了正常的税收征管秩序，还可能给企业带来诸如税务处罚、信用评级受损等一系列严重的不良后果，进而影响企业的稳健发展和市场信誉。因此，企业必须深刻认识到发票红冲的严肃性，在日常经营中加强对发票管理的合规性审查，确保每一笔发票操作都经得起税务监管的检验，以维护自身及税收征管体系的健康运行。

三、发票被红冲后，收票方应如何救济？

在实际生活中，如果收票方不幸遇到了发票被红冲的情况，切记不要轻易放弃自己的合法权益。在这种情况下，收票方可以通过以下方式维护自己的权益：

01、与开票企业进行积极的沟通协商，以掌握实际情况，并共同探讨解决方案；

02、拨打12366纳税服务热线进行咨询和投诉，税务机关在接到投诉后，会依法对相关企业进行必要的调查和处理，以确保消费者的合法权益得到妥善的保护和维护；

03、如果在尝试了上述提到的方法之后，问题仍然没有得到解决，可以考虑通过法律途径来维护自己的合法权益。在这个过程中，提交详尽的证据材料是至关重要的，这些材料应该包括但不限于支付凭证、发票详情、交流记录等各种相关文件和信息。

四、结语

正常交易活动中，遇到恶意冲红已经开具的发票，目前最好的救济方式还是通过12366纳税服务中心进行举报，直接而且有效。